8月1日，阿里巴巴回應被美國證交會列入預摘牌名單稱，阿里巴巴將繼續(xù)留意市場動態(tài)，遵守適用的法律法規(guī)，并努力保持同時在紐交所和香港聯(lián)交所的兩地上市地位。
根據(jù)阿里巴巴在港交所發(fā)布的公告，阿里巴巴于2022年7月29日被美國證券交易委員會（“證交會”）依《外國公司問責法案》認定為“委員會認定的發(fā)行人”。
美國證交會的認定意味著，認為美國上市公司會計監(jiān)督委員會（“PCAOB”）無法完全檢查或調(diào)查阿里巴巴在截至2022年3月31日止財年使用的注冊會計師事務所的審計底稿。
阿里巴巴表示，今年成為阿里巴巴的第一個“未檢查”年度。根據(jù)《外國公司問責法案》，如果PCAOB連續(xù)三個“未檢查”年度無法對負責審計美國上市公司財務報表的注冊會計師事務所進行完全檢查或調(diào)查，該公司的證券將被證交會禁止在美國任何全國性證券交易所（包括紐約證券交易所（“紐交所”））或在美國“場外交易”市場進行交易。
阿里巴巴集團曾在7月26日發(fā)布公告稱，董事會已授權集團管理層向香港聯(lián)合交易所提交申請，擬將香港新增為主要上市地。在香港聯(lián)交所完成審核程序后，阿里巴巴將在香港聯(lián)交所主板及紐約證券交易所兩地雙重主要上市。
“阿里巴巴將繼續(xù)留意市場動態(tài)，遵守適用的法律法規(guī)，并努力保持同時在紐交所和香港聯(lián)交所的兩地上市地位。”今日的公告中稱。
2021年12月2日，美國證券交易委員會正式發(fā)布了《外國公司問責法》實施細則，規(guī)定在美國證券交易所上市的中國公司必須披露其是否為政府實體所有或控制，并提供審計檢查的證據(jù)，同時要求在美上市的中國實體通過稱為可變利益實體 (VIE) 的工具加強披露。
“我們此前已經(jīng)多次就《外國公司問責法》的實施表明過態(tài)度。我們尊重境外監(jiān)管機構為提高上市公司財務信息質(zhì)量加強對相關會計師事務所的監(jiān)管，但堅決反對一些勢力將證券監(jiān)管政治化的錯誤做法。我們始終堅持開放合作精神，愿意通過監(jiān)管合作解決美方監(jiān)管部門對相關事務所開展檢查和調(diào)查問題，這也符合國際通行的做法?！敝袊C監(jiān)會曾對此回應稱。
證監(jiān)會相關部門負責人表示，近一段時間，中國證監(jiān)會和財政部持續(xù)與美國公眾公司會計監(jiān)督委員會（PCAOB）開展溝通對話，并取得積極進展。“我們相信，雙方通過共同努力一定能夠盡快作出符合兩國法律規(guī)定和監(jiān)管要求的合作安排，共同保護全球投資者合法權益，促進兩國市場健康穩(wěn)定發(fā)展。”
附：
阿里巴巴集團提供有關在美國《外國公司問責法案》項下的最新情況
阿里巴巴集團控股有限公司（“本公司”或“阿里巴巴”）宣布，繼阿里巴巴于2022年7月26日提交了其 20-F表格年度報告之后，阿里巴巴于2022年7月29日被美國證券交易委員會（“證交會”）依《外國公司問責法案》認定為“委員會認定的發(fā)行人”。
證交會的認定意味著，證交會認為，美國上市公司會計監(jiān)督委員會（“PCAOB”）無法完全檢查或調(diào)查阿里巴巴在截至2022年3月31日止財年使用的注冊會計師事務所的審計底稿。
根據(jù)上述認定，今年成為阿里巴巴的第一個“未檢查”年度。根據(jù)《外國公司問責法案》，如果PCAOB連續(xù)三個“未檢查”年度無法對負責審計美國上市公司財務報表的注冊會計師事務所進行完全檢查或調(diào)查，該公司的證券將被證交會禁止在美國任何全國性證券交易所（包括紐約證券交易所（“紐交所”））或在美國“場外交易”市場進行交易。
我們只有單一類別的股份，每一股份對應一份表決權。由于阿里巴巴合伙的董事提名權在《香港聯(lián)交所證券上市規(guī)則》項下被歸類為不同投票權架構（“不同投票權架構”），我們被視為一家有不同投票權架構的公司。股東及有意投資者應注意投資具有不同投票權架構的公司的潛在風險。我們的美國存托股份（每股美國存托股份代表八股普通股）于紐約證券交易所上市，股份代號為BABA。
阿里巴巴的美國存托股在紐約證券交易所交易。阿里巴巴近期宣布其擬透過向香港聯(lián)交所尋求主要上市而成為一家雙重主要上市發(fā)行人。
阿里巴巴將繼續(xù)留意市場動態(tài)，遵守適用的法律法規(guī)，并努力保持同時在紐交所和香港聯(lián)交所的兩地上市地位。
